保险的万能账户是一种**兼具储蓄和保障功能的保险产品**，它的计算方式通常涉及以下几个关键步骤：

1. **基本保额的确定**：基本保额是保险公司根据保险合同承诺支付的最低保障金额。这个金额通常是根据投保人的年龄、性别、健康状况以及所交保费等因素计算得出的。

2. **风险保额的计算**：风险保额是指保险公司承担的风险部分，它等于基本保额减去万能账户的价值。

3. **风险保费的计算**：风险保费是用于购买保险保障的成本，它等于风险保额乘以风险系数。这个系数是根据被保险人的风险等级确定的。

4. **结算月实际风险保费**：这是每月实际扣除的风险保费，它是通过将年风险保费除以12个月得到的。

5. **万能账户价值的累积**：万能账户价值是指账户中的资金余额，它包括了投保人交纳的保费、账户中的利息收入以及保险公司的奖励等。这个价值会随着时间的推移而增加，同时也会受到风险保费扣除的影响。

6. **账户价值的提取或使用**：投保人可以根据需要从万能账户中提取资金，但提取可能会影响保障功能和账户价值的累积。

7. **利率的应用**：万能账户的利率通常是浮动的，它会根据市场情况和保险公司的投资回报进行调整。账户中的资金会根据当前的利率获得利息收入。

8. **费用和成本**：万能账户可能会涉及一些管理费用、保险成本等，这些都会在计算账户价值时考虑进去。

9. **税收考虑**：在某些情况下，万能账户的收益可能需要缴纳税款，这也会影响最终的账户价值。

10. **保险赔付**：在保险事件发生时，保险公司会根据万能账户的价值和合同约定进行赔付。

综上所述，万能账户的计算涉及多个因素，包括保额、保费、利率、费用等。投保人在购买时应仔细阅读保险条款，了解具体的计算方法和条款规定。同时，建议咨询专业的保险顾问，以便更好地理解产品特性和计算方法。